图片:在上面/ Thanapipat Kulmuangdoan
加密货币是数字货币，或如美国国税局所说的“价值的数字表示”。你看不到它，拿在手里，或放在钱包里。它已经使用了十多年，在过去几年里越来越受欢迎。加密货币不使用银行来创建、转移和兑换资金，而是使用分布式和加密的区块链网络来处理交易。没有银行或政府机构像控制传统货币那样控制它。所以，如果你今年使用了加密货币，当你纳税申报的?
一个Cryptocurrency底漆
让我们先确认一下，在谈到这种新型货币时，我们的看法是否一致。Cryptocurrency单位被称为硬币，尽管没有实际的硬币。你可以在数字钱包中存储硬币，或者使用交易所或经纪公司。一些主要的交易所和经纪提供商是币安、Coinbase、Kraken和Toro。
比特币是第一种加密货币——我们有一个完整的专题如何购买、出售和管理它而且它仍然是最受欢迎的。以太坊、莱特币和狗狗币等也加入了这一行列。加密货币可以用来支付商品或服务，作为一种投资，或者只是用来与他人交换资金，无论是不同的加密货币还是传统货币。交易记录在一个匿名的区块链中，这可以被认为是一个数字化的公共分类账。
出于纳税的目的，交易时加密货币的美元价值被视为1099收入，如果你从雇主那里收到它，则被视为W-2收入。
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这种形式的货币仍处于初级阶段，所以不要期望在你所有的网上购物时都使用它，尽管许多供应商已经开始接受它，包括微软、Overstock、Expedia和Newegg。它在在线赌博网站中相当流行，你甚至可以买兰博基尼(在一个新窗口中打开)用它。
使用加密货币的机制通常很简单，只需扫描二维码或复制和粘贴一个长ID。然而，在后台发生的事情要比典型的银行交易复杂得多，因为交易必须由多个分布式服务器进行验证，而不是由一个银行或交易所进行验证。
根据美国国税局的说法，加密货币是财产
如果你是一名美国纳税人，一直在使用加密货币，但不为从中获得的任何收益交税，那么你并不孤单。你也不遵守美国国税局的规定，这可能会让你有一天受到惩罚。除非你能证明“合理的理由”，否则该机构可能会处罚你。
2022年度最佳税务软件自2014年以来，美国国税局一直将加密货币视为财产。纳税人需要在纳税申报表中以美元形式报告虚拟货币交易，这意味着他们必须确定交易日的公允市场价值。你可以通过将虚拟货币转换成美元或另一种可以转换成美元的货币来确定公平的市场价值(假设这种货币的汇率是由市场供求决定的)。
换句话说，如果你计划使用加密货币，你需要做一些非常精确的记账。几个会计软件程序都是为这种场景而设计的。QuickBooks可能还可以(有一些变通办法)。一个很好的建议是，从一开始就开始详细记录你所有的加密交易，因为重建多年的交易可能很困难，甚至不可能。
这是否意味着你可能要为2014年以来的交易负责?是的。
事实上，美国国税局已经给参与加密货币交易的纳税人发了信，通知他们必须提交修改的申报表并补缴税款。作为美国联邦纳税申报表的主要形式，1040表格现在在联系信息区块的正下方包含了这句话:“在2021年的任何时候，您是否接收、出售、发送、交换或以其他方式处置任何虚拟货币的财务权益?”如果你的答案是肯定的，国税局会在你的申报表中发现它。
资本资产vs.普通收入
如果你因为要搬家而卖房，或者因为想套现利润而卖出股票，这些房产就被认为是资本资产。虚拟货币也类似。你要为此支付资本利得税，要么是短期的(持有不足一年，按正常收入征税)，要么是长期的(按照附表D)。
这些金额的计算方法与其他资本损益一样。你以你的成本为基础(你为货币支付的金额)，计算从那天起它上涨或下跌了多少。2021纳税年度的资本利得率可为0%、15%或20%，取决于你的应税收入。
然而，如果你出售财产作为商业或贸易的一部分，财产就不被视为资本资产，而是按普通收入征税。同样的规则也适用于虚拟货币销售。国税局看的是收益或损失的“性质”——你的意图，或者你出售的原因。
的IRS关于虚拟货币交易的常见问题解答(在一个新窗口中打开)为最常见的问题提供了一些明确的答案。你也可以读密度国税局通知2014 - 21(在一个新窗口中打开)．
使用TurboTax报告加密货币
tutbotax但是，唯一的税务准备网站会告诉你记录加密货币销售的过程吗H&R Block现在允许您输入单个事务(稍后详细介绍)。TurboTax在这方面的问答是全面的，并提供了大量的指导。你可以使用任何其他在线报税服务报告加密货币交易，但它们不是像TurboTax那样为你提供帮助的。
使用TurboTax，你必须申请TurboTax Premier(89美元的联邦文件)或TurboTax自营(119美元的联邦文件)来获得加密货币交易的帮助。豪华版(联邦版59美元)不包括它。
TurboTax的加密货币小向导位于您的收入(股票，加密货币，共同基金，债券，其他)。有四种情况需要您完成此部分。如果你:
出售加密货币获利或亏损
将加密货币转换为传统货币，如美元
用一种加密货币交换另一种加密货币
使用加密货币购买产品或服务，或通过多种方式之一获得，比如工资。
加密货币交易有时会在表格1099-B、表格1099-K或交易所发给你的税务报表上报告。交易所不要求发送这些表格，所以如果你从2021年开始没有表格，不要感到惊讶。记录你的交易是你的责任!
如果您没有保存记录，请在您的交易帐户中寻找一个选项，以CSV文件的形式下载您的订单或交易历史。如果你是一个频繁的交易者，确保一年中定期下载你的历史记录，因为你的交易所可能会限制你三个月的数据。
TurboTax允许您从18个加密货币服务导入交易，包括Coinbase, Robinhood, Crypto.com和CoinTracker。您也可以手动输入数据。该网站要么引导您完成整个过程，要么告诉您何时可以使用表单。我们在2月初测试了税务网站，当时所有的表格还没有准备好，因此不能保证这个过程对你来说有多顺利。如果无法直接从交易所导入表单，您可以从计算机上传CSV文件。如果您的CSV文件的标签与TurboTax中的不完全匹配，您可能需要与交易所联系。
您总是可以选择手动输入数据，最多可以输入75个事务。如果您有更多，您将需要一个像CoinTracker这样的事务聚合器。TurboTax需要服务名称和付款人的EIN(如果你有1099-B)。它现在使用的屏幕与你报告任何投资类型的销售情况时所用的屏幕相同。你需要提供:
投资类型,
你取得资料的日期(如适用)及方法，
出售或处理的日期，
成本的基础上,
销售收入。
输入数据并单击Continue之后，将显示事务的摘要。您可以添加更多的事务，或者在完成后继续返回。最后的总结告诉你这是短期的还是长期的收益或损失，以及收益或损失是什么。
Intuit最近宣布，应该退款的TurboTax用户可以拥有这些存入Coinbase账户的资金在那里，它们可以被转换成加密货币。
其他税务网站如何处理加密货币
H&R Block是唯一一家包含加密货币交易的个人报税网站，这些交易必须在纳税申报表中报告。它不允许您导入它们，但您可以手动输入它们。该网站要求提供类似TurboTax的信息。如果你不知道交易的成本基础是什么，H&R Block提供了一个工具来帮助你，由NetWorth Service, Inc.提供。然后该网站计算你的收益或损失，并将其包含在你的回报中。
正如前面提到的,你可以使用任何税务准备网站在你的纳税申报表上包括加密货币交易，但你不会得到太多帮助。任何加密货币的价值都必须转换成美元的公允市场价值，以便于您的纳税申报表。您可以在申报表中输入任何来自加密货币的收入或支出，就像您在申报表中输入任何其他类似项目一样。
有些网站确实提供关于虚拟货币的简短帮助主题，但仅此而已。FreeTaxUSA是这些服务中最好的。它有一篇关于这个主题的很好的帮助文章，确定了不同的IRS表单，根据您接收加密货币的方式(如投资、挖矿和工资)将在其中输入交易。它也有一系列优秀的，写得很清楚的常见问题。
你可能需要专业人士
你可以赠送虚拟货币作为礼物，在钱包或交易所之间转账，用美元购买，而不会产生应税的情况。但如果你有很多应税事项，或者需要弥补过去几年的亏空，你可能需要咨询专业人士，最好是专门研究虚拟货币税务问题的注册会计师。
