(图片来源:Shutterstock/Thanapipat Kulmuangdoan)
连续第四年，联邦税表会询问比特币和其他加密货币活动。一直出现在1040表格顶部的“是”或“否”问题，在2022纳税年度变得更加具体。它写道，“在2022年期间的任何时候，你是否:(a)收到(作为财产或服务的奖励、奖励或报酬);或者(b)出售、交换、赠送或以其他方式处置数字资产(或数字资产中的经济利益)?”
如果你选择“是”，你会怎么做?您如何以您的身份输入这些交易准备你的所得税申报表？我们有这些问题的答案，甚至更多。
什么是加密货币?
让我们首先确保我们在加密货币税务准备方面是一致的。这就是美国国税局的分类方式cryptocurrency它是一种数字货币或“价值的数字表示”。你看不见它，拿在手里，或者放在钱包里。它已经使用了十多年，在过去的几年里越来越受欢迎。加密货币不使用银行来创建、转移和交换资金，而是使用分布式和加密的区块链网络来处理交易。没有银行或政府机构像控制传统货币那样控制它。
加密货币单位被称为硬币，尽管没有实物硬币。您可以将硬币存储在数字钱包中，或者使用交易所或经纪公司。一些主要的交易所和经纪提供商是币安、Coinbase、Kraken和eToro。
比特币是第一种加密货币，我们有如何购买、出售和管理它的指南它仍然是最受欢迎的。以太坊、莱特币和狗狗币等也加入了这一行列。加密货币可以用来支付商品或服务，作为投资，或者只是与其他人交换资金，无论是不同的加密货币还是传统货币。交易记录在一个匿名的区块链中，这可以被认为是一个数字化的公共分类账。
为了您的税收目的，交易时加密货币的美元价值被视为1099收入，或者在您从雇主那里收到付款的情况下，被视为W-2收入。
使用加密货币的机制通常就像扫描QR码或复制并粘贴长ID一样简单。然而，在后台发生的事情比典型的银行交易要复杂得多，因为交易必须由许多分布式服务器而不是一家银行或交易所进行验证。
根据美国国税局的说法，加密货币是财产
如果你是一名美国纳税人，一直在使用加密货币，但没有为此纳税，那么你并不孤单。你也不顺从国税局规定(在新窗口中打开)总有一天你会被抓到的。除非你能证明“合理的理由”，否则该机构可能会对你进行处罚。
自2014年以来,美国国税局认为加密货币是财产(在新窗口中打开)。纳税人必须在纳税申报表上以美元形式报告涉及虚拟货币的交易，这意味着他们必须确定交易当日的公平市场价值。你可以通过将虚拟货币兑换成美元或另一种可以兑换成美元的货币来确定公平的市场价值(假设货币的汇率是由市场供求决定的)。
加密交易的最佳税务应用程序
换句话说，如果你打算使用加密货币，你需要做一些非常精确的簿记。你可以使用一些通用的会计应用程序，比如Intuit QuickBooks在线，以及集成的应用程序或一些额外的数据输入。一个很好的建议是从一开始就保存所有加密交易的详细记录，因为重建多年的交易可能是困难的，甚至是不可能的。
这是否意味着你可能会被回溯到2014年的交易所牵连?是的。事实上，美国国税局已经向参与加密货币交易的纳税人发信，通知他们必须提交修改后的申报表并补缴税款。
资本资产vs.普通收入
如果你因为要搬家而卖掉房子，或者因为想要获利而卖掉股票，这些财产就被认为是资本资产。虚拟货币也是类似的。当你卖出股票并获利时，你要为它们缴纳资本利得税，要么是短期的(持有不到一年并按正常收入征税)，要么是长期的(在附表D中)。
这些金额的计算方法与其他资本收益和损失一样。你以你的成本基础(你为货币支付的金额)计算自该日期以来它上涨或下跌了多少。2022纳税年度的资本利得税率可以是0%、15%或20%，具体取决于你的应税收入。
但是，如果您将房产作为商业或贸易的一部分出售，则该房产不被视为资本资产，而是按普通收入征税。同样的规则也适用于虚拟货币销售。美国国税局关注的是收益或损失的“特征”——你的意图，或者你为什么要出售。
的IRS关于虚拟货币交易的常见问题解答(在新窗口中打开)对最常见的问题给出一些明确的答案。你也可以阅读密文2014-21年度IRS公告(在新窗口中打开)。
使用TurboTax和H&R Block报告加密货币
有专门的加密货币税务软件(在新窗口中打开)可用(我们还没有测试过)，但你可以使用网上个税服务。
tutbotax和H&R Block是仅有的两种税务准备服务，可以指导您完成记录加密货币销售的过程。TurboTax在这方面的问答是彻底的，并提供了大量的指导。您可以使用任何其他在线税务准备服务来报告加密货币交易，但它们的目的不是像TurboTax和H&R Block那样帮助您(TurboTax在这方面更强大)。
使用TurboTax，你必须购买TurboTax Premier(联邦申请89美元)或TurboTax自雇(联邦申请119美元)，以获得比特币税和山寨币税的帮助。豪华版(59美元联邦)不包括它。
TurboTax的加密货币迷你向导位于您的收入部分，在投资和储蓄(1099-B, 1099-INT, 1099-DIV, 1099-K, Crypto)下。有几种常见情况需要您完成本节。你会这么做，如果你:
接收加密货币作为商品或服务的支付
出售、交换、花费或转换
将其作为收入接收，然后持有并出售以获取利润
作为礼物收到(仅在出售、交换或处置时纳税)
从空投中获得新的密码
加密货币交易有时会在表格1099-B，表格1099-K，表格W-2或附表C(收入，就像现金一样)或您的交易所发送给您的税务报表上报告。交易所不需要发送这些表格，所以如果你没有从2022年开始的表格，也不要感到惊讶。记录你的交易是你的责任。
如果您没有保存记录，请在您的加密货币交易所帐户中寻找一个选项，以CSV文件的形式下载您的订单或交易历史。如果你是一个经常交易的人，确保全年定期下载你的历史记录，因为你的交易所可能会限制你三个月的数据。
TurboTax允许您从30个金融服务中导入交易，包括Coinbase和Robinhood。该网站要么指导您完成整个过程，要么告诉您何时可以获得表单。我们在2月份对税务网站进行了测试，当时所有表格还没有最终确定，因此不能保证这个过程对你来说会有多顺利。如果您无法直接从交易所导入表单，您可以随时从计算机上传CSV文件。根据您的情况，有多种方法可以做到这一点，TurboTax的帮助文件对此进行了解释。
您总是可以根据需要手动输入尽可能多的事务。如果你有很多，你可以通过使用像CoinTracker这样的交易聚合器来节省时间。TurboTax需要服务名称和付款人的EIN(如果您有1099-B)。它现在使用与报告任何投资类型的销售相同的页面。你需要提供以下资料:
投资类型
你是如何以及何时获得的
描述
出售或处理日期
销售收入
成本的基础上
输入数据并单击Continue后，将出现事务摘要。您可以添加更多事务，也可以在完成后继续返回。最后的总结告诉你是短期的还是长期的收益或损失，以及收益或损失是什么。
需要退款的TurboTax用户可以将这些资金存入Coinbase账户，在那里它们可以转换为加密货币。
H&R Block是唯一一个个人税务网站，它包括在纳税申报表上报告加密货币交易的特定工具和演练。只有高级版(目前联邦版本为69美元)和自雇版(撰写本文时为89美元)支持。预计这两种版本的价格都将在税收季节晚些时候上涨。
自去年以来，H&R Block已经增强了其加密工具。该网站建议手动输入少于10笔交易，但如果您的加密货币交易在表格8949或损益报告上可用，则允许您报告总数。输入销售的详细信息的方式与在TurboTax中类似，不过现在可以继续在同一页面上添加交易。从2022年税收季节开始，您可以通过CoinTracker导入交易。
其他税务应用程序如何处理加密货币税?
你可以用任何税务应用程序来报告加密货币交易，但你不会得到太多帮助，这就是为什么我建议使用TurboTax或H&R block -或认证税务专业人士。如果您使用其他应用程序报告加密货币交易，则必须在纳税申报表中以美元计算加密货币的公平市场价值。你输入任何来自加密货币的收入，就像你在报税时输入任何其他类似项目一样。
一些网站确实提供了关于加密货币税务准备的简短帮助主题，但仅此而已。FreeTaxUSA是这类服务中最好的。它有一篇关于该主题的很好的帮助文章，该文章根据您接收加密货币的方式(如投资，采矿和工资)确定了不同的IRS表单，其中将输入交易。它还有一系列优秀的、写得很清楚的faq。
您需要专业人士进行加密货币税务准备吗?
你可以将虚拟货币作为礼物赠送，在钱包或交易所之间转移，用美元购买，而不会产生纳税情况。但是，如果你有很多应税事件，或者需要弥补过去几年的情况，你可能需要咨询专业人士，最好是专门研究虚拟货币税务问题的注册会计师。
